今天給各位分享法人借款給公司的涉稅的知識，其中也會對法人借款給公司的涉稅風險進行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開始吧！

個人借款給公司的涉稅問題

個人借款給公司未償還貸款取得的利息，不屬于增值稅的計稅范圍。但在個人所得稅方面，稅務局有權(quán)進行稅收調(diào)整。分析如下：

增值稅：根據(jù)《財政部、國家稅務總局關(guān)于全面推進營改增試點的通知》單位提供的服務或個體工商戶無償向其他單位或個人用于公益事業(yè)或面向社會公眾的除外的業(yè)務，視為銷售。因此，作為銷售提供免費服務的主體僅限于“單位或個體工商戶”，并未提及“其他個人”指自然人。也就是說，在稅法中，個人股東無償向企業(yè)提供貸款，不屬于增值稅視為銷售的應稅范圍。個人所得稅：根據(jù)個人所得稅法的規(guī)定，個人與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務往來不符合獨立交易原則，無正當理由減少本人或關(guān)聯(lián)方應納稅額的稅務機關(guān)有權(quán)按照合理的***進行納稅調(diào)整。需要征收附加稅的，依法征稅并加收利息。

拓展資料：

1、增值稅是按照貨物包括應稅勞務在流通過程中產(chǎn)生的增值稅額征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計稅原則上講，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務等多個環(huán)節(jié)的增加值或貨物增加值征收的流轉(zhuǎn)稅。征收增值稅，即由消費者承擔。只有在有增值的情況下才可以征稅。如果沒有增值，則不征稅。增值稅是對單位和個人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務和進口貨物實現(xiàn)的增值稅征收的一種稅收。增值稅已成為中國最重要的稅種之一。增值稅收入占中國所有稅收的60%以上，是最大的稅收。增值稅由國家稅務總局征收。稅收的50%是中央財政收入，50%是地方財政收入。進口環(huán)節(jié)增值稅由海關(guān)征收，稅收收入全部為中央財政收入。2019年3月15日，國務院總理***在北京人民大會堂第十三屆全國人民代表大會第二次會議上表示，4月1日起減征增值稅，4月1日起降低社保費率。

2、2021年3月5日，國務院總理***在國務院2021年***工作報告中提出，小規(guī)模納稅人增值稅起征點由每月10萬元提高到15萬元。對年應納稅所得額低于100萬元的小微企業(yè)和個體工商戶，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上減半征收所得稅。在實踐中，很難準確計算商品在生產(chǎn)和流通過程中的附加值或附加值。因此，中國也采用了世界通用的稅收減免方式。即根據(jù)銷售的商品或服務的銷售額，按照規(guī)定的稅率計算銷售稅，然后扣除取得商品或服務時繳納的增值稅，即進項稅.差額為增值稅部分的應納稅額。這種計算***體現(xiàn)了按增加值因素計稅的原則。

3、增值稅征收通常包括生產(chǎn)、流通或消費過程中的所有環(huán)節(jié)。它是一種基于增值稅或價格差異的中性稅收。從理論上講，它包括農(nóng)業(yè)種植、林業(yè)和畜牧業(yè)、采礦、制造、建筑、運輸和商業(yè)服務等各個工業(yè)領(lǐng)域，或采購、生產(chǎn)、制造、批發(fā)零售和消費。銷售稅屬于累計退稅的一種，是根據(jù)商品或服務的增值額征收的一種間接稅。它在澳大利亞、加拿大、新西蘭和新加坡被稱為商品和服務稅(GST)，在日本被稱為消費稅。增值稅是法國經(jīng)濟學家莫里斯·勞雷于1954年發(fā)明的。法國***45%的收入來自增值稅。

企業(yè)法人股東向公司借款有沒有稅務風險？

企業(yè)法人股東向公司借款有稅務風險企業(yè)稅務風險是指企業(yè)的涉稅行為因未能正確有效地遵守稅法規(guī)定，而導致企業(yè)未來利益的可能損失。

企業(yè)稅務風險主要包括兩方面:一方面是企業(yè)的納稅行為不符合稅收法律法規(guī)的規(guī)定，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險;另一方面是企業(yè)經(jīng)營行為適用稅法不準確，沒有用足有關(guān)優(yōu)惠政策，多繳納了稅款，承擔了不必要稅收負擔。

個人借款給企業(yè)利息收入涉稅

一、正面回答

個人有償借款給公司取得的利息收入應當按照金融服務中的貸款服務繳納增值稅，適用征收率為3%，應納稅額=不含稅利息收入×3%，個人可以到稅務機關(guān)代開增值稅發(fā)票給公司。

二、分析

個人所得稅方面，并沒有視同銷售的概念，個人無償提供借款，沒有實際取得利息收入，無需繳納個人所得稅，但是根據(jù)相關(guān)規(guī)定，個人與關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務往來不符合獨立交易原則而減少本人或其關(guān)聯(lián)方應納稅額，且無正當理由的，稅務機關(guān)有權(quán)按照合理的***進行納稅調(diào)整，需要補征稅款的，應當補征稅款。

三、個人給企業(yè)借款合法嗎？

在一般情形下，個人向公司借款是合法的。公司向個人借款一般需滿足公司章程符合的條件以及經(jīng)過股東會或者股東大會的同意。