找一份上市公司年報的時候,如果是A股公司可以這樣:
A股公司下的公告
但是在SEC(美國證券交易委員會)官網上的美股公司卻是這樣的:
美股公司公告文件
美股公司的各類公告文件都會堆在上面,如果不清楚第一列FIllings編號的含義,找目標文件會非常痛苦。
SEC對美股公司提交的報告有一份詳細的規范,這里就列舉下比較常用的招股書、年報、中期報告的編號說明。
招股書S-1
GeneralformforregistrationofsecuritiesundertheSecuritiesActof1933
美國本土公司的招股書。
另外,公告中常常出現帶有A的文件,A指的是Amend,比如S-1/A就是S-1的修正文件。
特斯拉(TSLA)的招股說明文件
F-1
Registrationstatementforcertainforeignprivateissuers
非美國本土公司的招股書,比如我們查找中概股的招股書就可以通過搜索這個編號。
年報10-K
Annualreport
美國本土公司的年報。
20-F
Annualandtransitionreportofforeignprivateissuers
非美國本土公司的年報。
嗶哩嗶哩(BILI)的年報
季報10-Q
Quarterlyreport
6-K
Reportofforeignissuer
因為對于非美國本土公司,SEC并不要求披露季報,所以一般是上市公司主動通過6-K文件披露,而通常也是未經審計的。
另外,6-K也用于披露一些重要信息,比如前幾天瑞幸咖啡(LK)承認了財務造假就通過一份6-K文件提報。
瑞幸咖啡(LK)公布正在內部調查財務造假事件的6-K文件
更官方全面的信息可以見SEC網站